publication

ИИС — индивидуальный инвестиционный счет

Счет для инвестиций с налоговыми льготами. Возвращайте ежегодно 13% или не платите налог на доход по сделкам на ИИС

Возвращайте 13%

Пополняйте счет ежегодно и получайте каждый год до 52 000 ₽

Или не платите налоги

На доход по инвестициям на ИИС

Выплаты от государства

Налоговый вычет выплачивает Федеральная налоговая служба

Как работает счет

Откройте ​​​​​​​ИИС

Заполните форму и анкету — откроем счет за пять минут

Пополните счет

До конца этого года, чтобы получить вычет уже в начале следующего

Инвестируйте деньги

В ценные бумаги на Московской и Санкт-Петербургской бирже, покупайте валюту. Или подключите готовую стратегию Comon.ru

Получите налоговый вычет

Поможем собрать документы в налоговую

Готовые стратегии для ИИС

С каждой суммы, внесенной на ИИС, вычет можно получить только один раз. Чтобы иметь возможность заработать на деньгах больше, инвестируйте их. Подключите готовую стратегию: автор совершает сделки, которые автоматически повторяются на вашем счете. Выберите стратегию, которую хотите подключить, и нажмите «Открыть счет». Вам перезвонит менеджер и расскажет, как подключить стратегию после открытия ИИС​​​​​​​.

Два типа вычета — выберите свой

На взнос

Выгоден, если вносить до 400 000 ₽ в год

  1. Возвращайте 13% от взносов, но не более 52 000 ₽ в год
  2. Для получения нужен налогооблагаемый доход по ставке 13%
  3. Вычет можно оформлять каждый год или сразу за 3 последних года действия ИИС

На доход

Выгоден, если вносить до 1 млн ₽ в год

  1. Не надо платить 13% налог на доход по инвестициям на ИИС
  2. Для получения вычета не нужно подтверждать доход
  3. Оформляется, когда будете закрывать ИИС

Инвестируйте в FinamTrade

  • Покупайте ценные бумаги и валюту
  • Следите за динамикой портфеля
  • Читайте ленту экономических новостей
  • Проводите анализ прямо в приложении

Условия и ограничения счета

Минимум на 3 года

Пополняется ИИС. Если вывести деньги раньше, вычет возвращается государству

До 1 млн ₽ в год

Максимальная сумма пополнения счета в год. Минимального порога нет. Вычет типа «А» предоставляется с суммы пополнений, не превышающей 400 000 ₽ в год

Только в рублях

Нельзя пополнить ИИС валютой. Но можно пополнить рублями, а на внесенные деньги купить валюту

Один ИИС на человека

Если откроете второй, не закрыв первый, налогового вычета не будет, а полученный придется вернуть

Инвестиции в России

На ИИС доступны валюта и бумаги на Московской и Санкт-Петербургской биржах. Также мы предлагаем готовые инвестиционные стратегии сервиса Comon.ru

Откройте счет за пять минут

Заполните форму и анкету на открытие счета

Частые вопросы

Что такое ИИС?

ИИС, или индивидуальный инвестиционный счет — это счет для покупки акций, облигаций, валюты и других инструментов на бирже с возможностью ежегодно получать налоговую льготу от государства. Программа ИИС действует с 1 января 2015 года.

Какие есть виды вычетов по ИИС?

Их два:

  • тип «А», или вычет на взнос. Сможете ежегодно возвращать 13% от внесенной суммы, максимум 52 000 ₽;
  • тип «Б», или вычет на доход. Не придется платить налог на доход по счету.

Получить можно только один.

Какими актами регулируется ИИС?

Программа налогового вычета закреплена в налоговом кодексе РФ, ст. 219.1. Особенности ИИС также регулируются ст. 10.2-1 ФЗ «О рынке ценных бумаг».

Какой вычет выбрать мне?

Обычно мы рекомендуем вычет на взнос, если у вас есть налогооблагаемый доход и вы не ожидаете зарабатывать более 40% годовых. Если у вас нет налогооблагаемого дохода, выбирайте вычет на доход.

Также сравните экономическую эффективность вычетов при разных сроках инвестирования и предполагаемой среднерыночной доходности 10% годовых. Если вкратце, чем дольше вы планируете инвестировать на ИИС, тем выгоднее будет вычет типа «Б», на доход.

Причина в том, что вычет на взносы ограничен — вы не сможете получать больше 52 000 ₽ в год. А вычет на доход будет расти благодаря объему инвестированных денег.

Можно ли поменять вычет, выбрав уже один?

Нет, вычет нельзя поменять. Если к концу года вы не определитесь с вариантом, не берите наугад. Вычет «Б» оформляется при закрытии счета, а деньги по вычету «А» за конкретный год можно вернуть в течение 3 лет.
Например, вы открыли и пополнили ИИС в 2021 году. Это значит, что вы можете получить вычет типа «А» за этот год до 2024 года включительно.

Могу ли я открыть два счета и на каждом выбрать разный вычет?

Нет, у вас может быть открыт только один ИИС. Исключение — это если вы меняете брокера и переводите ИИС к другому. Тогда закон дает вам 1 месяц на перевод активов. В ином случае вычет исчезнет, и придется начинать заново.

Что если я захочу зачислить свыше 1 млн ₽ в год?

Мы переведем излишки на ваш брокерский счет. Вы ничего за это не платите.

С какой даты считается трехлетний срок по ИИС?

С даты заключения договора. Поэтому важно открыть счет как можно раньше, даже если пока нет денег для пополнения. Мы не списываем комиссию за неактивность по счету.

Я не успеваю пополнить счет до конца года. Смогу ли я получить вычет за него авансом?

Нет. Например, чтобы получить вычет на взносы за 2021 год, вам надо пополнить его до 31 декабря 2021 года.

Я успел пополнить счет до конца года. Я могу не ждать января и получить вычет заранее?

Нет, налоговый период заканчивается 31 декабря. Это значит, что вычет за этот год можно получить в следующем.

Сколько времени налоговая выплачивает деньги?

У налоговой есть 3 месяца на проверку вашей декларации и месяц — на выплату денег. Если подать декларацию в январе, при положительном решении вычет придет на ваш банковский счет в мае.

Налоговая может отказать в вычете?

Да, но такое случается редко. Вот основные причины:

  1. У вас открыто два счета, и налоговая узнала об этом. А она узнает, так как все брокеры должны в трехдневный срок сообщать об открытии и закрытии ИИС (п. 15 ст. 226.1 НК РФ).
  2. Вы потеряли налоговое резидентство РФ. А вычет выплачивается только резидентам России.
  3. Вы закрыли ИИС ранее 3 лет. Тогда придется вернуть вычет и заплатить с его суммы пени — 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день владения деньгами.
  4. Вы предоставили не все документы. Например, забыли справку 2-НДФЛ с места работы.
  5. Налоговая посчитала, что вы открыли и пополнили ИИС не для инвестирования, а только чтобы получить налоговую льготу. Поэтому рекомендуем совершать хотя бы несколько сделок в год, сумма не важна.

Можно ли вывести со счета часть денег?

Нет. С индивидуального инвестиционного счета нельзя вывести часть средств — только сразу все деньги и ценные бумаги. В этом случае счет закроется автоматически.

Если это произойдет до того, как истекут 3 полных года с момента открытия ИИС, вы потеряете право на оба вида налоговых вычетов, а полученные вычеты придется вернуть. Если у вас был вычет «А» — придется вернуть вычет и заплатить пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день пользования деньгами. Если был вычет типа «Б» — с вас только спишется налог на доход.

Делится ли ИИС при разводе?

Деньги и ценные бумаги, хранящиеся на ИИС, считаются имуществом и подлежат разделу при разводе — если это имущество было приобретено уже в браке. Если вы внесли деньги и купили активы до заключения брака, имущество на ИИС не делится.

Можно ли наследовать ИИС?

Сам ИИС наследовать не получится, но можно наследовать активы на нем.

Право на налоговый вычет наследникам не передается. При этом, если умерший пользовался счетом менее 3 лет и уже успел получить вычет, вам не придется возвращать его налоговой и платить пени.

Могут ли приставы арестовать активы на ИИС?

Да, приставы могут арестовать ценные бумаги и деньги на вашем индивидуальном инвестиционном счете: по закону арест накладывают на активы независимо от типа счета.

Может ли брокер списывать деньги с ИИС для погашения долга по другим счетам?

Нет, брокер не имеет права продавать имущество и использовать деньги на счете для обеспечения обязательств по другим договорам.

Какие документы нужны для получения налогового вычета по ИИС клиентам АО «ФИНАМ»?

Перечень документов, необходимых для получения налогового вычета по ИИС клиентами АО «ФИНАМ»

  • Справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, включая справку о доходах по брокерскому счету, выданную АО «ФИНАМ».
  • Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, выданная по месту работы налогоплательщика.
  • Уведомление, поясняющее способ заключения Договора о брокерском обслуживании между АО «ФИНАМ» и клиентом.
  • Заявление о выборе условий брокерского обслуживания в АО «ФИНАМ».
  • Заявление о присоединении к Договору брокерского обслуживания с АО «ФИНАМ».
  • Уведомление о заключении Договора присоединения на ведение ИИС в АО «ФИНАМ».
  • Отчет брокера АО «ФИНАМ» за год, подтверждающий наличие на счете ИИС денежных средств.
  • Платежные поручения, подтверждающие факт ввода (перевода со счета на счет) денежных средств на ИИС.

Все перечисленные документы (кроме справок 2-НДФЛ, не связанных с получением доходов по брокерским счетам в АО «ФИНАМ») вы можете запросить у своего клиентского менеджера.

Для получения вычета необходимо:

  • Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
  • Заполнить заявление на возврат налога (с указанием банковских реквизитов).
  • Приложить весь перечень документов, указанных выше.

Остались вопросы?

Оставьте заявку — наш менеджер перезвонит вам, ответит на вопросы про ИИС и поможет открыть счет.

Юридические детали

Об индивидуальном инвестиционном счете

Владелец ИИС имеет право на получение инвестиционного налогового вычета в размере денежных средств, внесенных им на ИИС в течение календарного года, либо в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС, либо вычет иного вида, предусмотренного ст. 219.1 НК РФ. Размер налога, подлежащего возврату владельцу ИИС, в одном налоговом периоде по вычету первого вида не может превышать 52 000 руб. Получение вычета осуществляется владельцем ИИС самостоятельно в порядке и на условиях, предусмотренных ст. 219.1 НК РФ. В случае вывода денежных средств с ИИС до истечения трехлетнего периода с даты заключения договора на ведение ИИС указанный договор прекращает свое действие, а сумма налога, не уплаченная в бюджет в связи с применением соответствующих налоговых вычетов, подлежит восстановлению и уплате в бюджет. Решение о предоставлении налогового вычета принимает налоговая инспекция, денежные средства выплачиваются государством.

О готовых стратегиях автоследования сервиса Comon.ru

«Автоследование» — платный сервис АО «ФИНАМ» (далее также «Брокер»), позволяющий получать предоставляемые АО «ФИНАМ» индивидуальные инвестиционные рекомендации на основе одного или нескольких, в том числе применяемых одновременно, торговых алгоритмов (стратегий, схем торговли) посредством программы для электронных вычислительных машин Comon, которая также позволяет автоматизированным способом преобразовывать предоставленную индивидуальную инвестиционную рекомендацию в поручение Брокеру на совершение сделки с финансовыми инструментами, предусмотренными индивидуальной инвестиционной рекомендацией, без непосредственного участия Клиента; формировать и направлять Брокеру посредством ИТС TRANSAQ поручения на сделки на основании указанных выше индивидуальных инвестиционных рекомендаций для их исполнения в режиме алгоритмической торговли по Клиентскому счету. Торговый алгоритм (стратегию или несколько стратегий) Клиент выбирает самостоятельно на основе собственных целей и убеждений. Доходность не гарантируется. Перед началом торговли на финансовом рынке, в том числе с использованием сервиса «Автоследование», рекомендуется оценить приемлемость возможных рисков, а также внимательно ознакомиться с регламентными документами АО «ФИНАМ» и правилами сервиса «Автоследование» (размещены на сайтах www.finam.ru, www.comon.ru). Подробная информация о тарифах и вознаграждении Брокера содержится в Регламенте брокерского обслуживания АО «ФИНАМ».

Об АО «ФИНАМ»

Брокерские услуги и услуги по инвестиционному консультированию оказывает АО «ФИНАМ». Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 177-02739-100000 от 09.11.2000 выдана ФКЦБ России.

Инвестиции сопряжены с рисками

Перед началом торговли на финансовом рынке рекомендуется оценить приемлемость возможных рисков, а также внимательно ознакомиться с регламентными документами АО «ФИНАМ» (размещены на сайте), иной информацией и документацией. Доходность не гарантируется.

Информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией

Настоящий материал и содержащиеся в нем сведения подготовлены специалистами АО «ФИНАМ», не являются индивидуальной инвестиционной рекомендацией, не могут рассматриваться ни как приглашение или побуждение сделать оферту, ни как просьба купить или продать ценные бумаги / другие финансовые инструменты. Упомянутые финансовые инструменты могут не подходить вам. Материал предоставляется в информационных целях. Копирование, воспроизводство или распространение настоящего материала, частично или полностью, без письменного разрешения АО «ФИНАМ» категорически запрещено.

О доходности указанных стратегий

Прирост стоимости активов по соответствующей стратегии указан за период с даты ее создания по настоящее время. Получение указанной доходности не гарантируется, результаты инвестирования (в том числе с использованием сервисов алгоритмической торговли) в прошлом не могут служить ориентиром оценки будущей результативности инвестиций ввиду ее многофакторности.

В соответствии с требованиями ФЗ № 152 от 27.07.2006 г. «О персональных данных» я даю добровольное согласие на обработку своих персональных данных и соглашаюсь с политикой конфиденциальности.

Фамилия

Имя

Отчество

E-mail

Номер телефона

В соответствии с требованиями ФЗ № 152 от 27.07.2006 г. «О персональных данных» я даю добровольное согласие на обработку своих персональных данных и соглашаюсь с политикой конфиденциальности.