ИИС, или индивидуальный инвестиционный счет — это счет для покупки акций, облигаций, валюты и других инструментов на бирже с возможностью ежегодно получать налоговую льготу от государства. Программа ИИС действует с 1 января 2015 года.

Их два:

• тип «А», или вычет на взнос. Сможете ежегодно возвращать 13% от внесенной суммы, максимум 52 000 ₽;
• тип «Б», или вычет на доход. Не придется платить налог на доход по счету.

Получить можно только один.

Программа налогового вычета закреплена в налоговом кодексе РФ, ст. 219.1. Особенности ИИС также регулируются ст. 10.2-1 ФЗ «О рынке ценных бумаг».

Обычно мы рекомендуем вычет на взнос, если у вас есть налогооблагаемый доход и вы не ожидаете зарабатывать более 40% годовых. Если у вас нет налогооблагаемого дохода, выбирайте вычет на доход.

Также сравните экономическую эффективность вычетов при разных сроках инвестирования и предполагаемой среднерыночной доходности 10% годовых. Если вкратце, чем дольше вы планируете инвестировать на ИИС, тем выгоднее будет вычет типа «Б», на доход.

Причина в том, что вычет на взносы ограничен — вы не сможете получать больше 52 000 ₽ в год. А вычет на доход будет расти благодаря объему инвестированных денег.

Нет, вычет нельзя поменять. Если к концу года вы не определитесь с вариантом, не берите наугад. Вычет «Б» оформляется при закрытии счета, а деньги по вычету «А» за конкретный год можно вернуть в течение 3 лет.
Например, вы открыли и пополнили ИИС в 2021 году. Это значит, что вы можете получить вычет типа «А» за этот год до 2024 года включительно.

Нет, у вас может быть открыт только один ИИС. Исключение — это если вы меняете брокера и переводите ИИС к другому. Тогда закон дает вам 1 месяц на перевод активов. В ином случае вычет исчезнет, и придется начинать заново.

Мы переведем излишки на ваш брокерский счет. Вы ничего за это не платите.

С даты заключения договора. Поэтому важно открыть счет как можно раньше, даже если пока нет денег для пополнения. Мы не списываем комиссию за неактивность по счету.

Нет. Например, чтобы получить вычет на взносы за 2021 год, вам надо пополнить его до 31 декабря 2021 года.

Нет, налоговый период заканчивается 31 декабря. Это значит, что вычет за этот год можно получить в следующем.

У налоговой есть 3 месяца на проверку вашей декларации и месяц — на выплату денег. Если подать декларацию в январе, при положительном решении вычет придет на ваш банковский счет в мае.

Да, но такое случается редко. Вот основные причины:

1. У вас открыто два счета, и налоговая узнала об этом. А она узнает, так как все брокеры должны в трехдневный срок сообщать об открытии и закрытии ИИС (п. 15 ст. 226.1 НК РФ).
2. Вы потеряли налоговое резидентство РФ. А вычет выплачивается только резидентам России.
3. Вы закрыли ИИС ранее 3 лет. Тогда придется вернуть вычет и заплатить с его суммы пени — 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день владения деньгами.
4. Вы предоставили не все документы. Например, забыли справку 2-НДФЛ с места работы.
5. Налоговая посчитала, что вы открыли и пополнили ИИС не для инвестирования, а только чтобы получить налоговую льготу. Поэтому рекомендуем совершать хотя бы несколько сделок в год, сумма не важна.

Нет. С индивидуального инвестиционного счета нельзя вывести часть средств — только сразу все деньги и ценные бумаги. В этом случае счет закроется автоматически.

Если это произойдет до того, как истекут 3 полных года с момента открытия ИИС, вы потеряете право на оба вида налоговых вычетов, а полученные вычеты придется вернуть. Если у вас был вычет «А» — придется вернуть вычет и заплатить пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день пользования деньгами. Если был вычет типа «Б» — с вас только спишется налог на доход.

Деньги и ценные бумаги, хранящиеся на ИИС, считаются имуществом и подлежат разделу при разводе — если это имущество было приобретено уже в браке. Если вы внесли деньги и купили активы до заключения брака, имущество на ИИС не делится.

Сам ИИС наследовать не получится, но можно наследовать активы на нем.

Право на налоговый вычет наследникам не передается. При этом, если умерший пользовался счетом менее 3 лет и уже успел получить вычет, вам не придется возвращать его налоговой и платить пени.

Да, приставы могут арестовать ценные бумаги и деньги на вашем индивидуальном инвестиционном счете: по закону арест накладывают на активы независимо от типа счета.

Нет, брокер не имеет права продавать имущество и использовать деньги на счете для обеспечения обязательств по другим договорам.

Перечень документов, необходимых для получения налогового вычета по ИИС клиентами АО «ФИНАМ»

• Справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, включая справку о доходах по брокерскому счету, выданную АО «ФИНАМ».
• Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, выданная по месту работы налогоплательщика.
• Уведомление, поясняющее способ заключения Договора о брокерском обслуживании между АО «ФИНАМ» и клиентом.
• Заявление о выборе условий брокерского обслуживания в АО «ФИНАМ».
• Заявление о присоединении к Договору брокерского обслуживания с АО «ФИНАМ».
• Уведомление о заключении Договора присоединения на ведение ИИС в АО «ФИНАМ».
• Отчет брокера АО «ФИНАМ» за год, подтверждающий наличие на счете ИИС денежных средств.
• Платежные поручения, подтверждающие факт ввода (перевода со счета на счет) денежных средств на ИИС.

Все перечисленные документы (кроме справок 2-НДФЛ, не связанных с получением доходов по брокерским счетам в АО «ФИНАМ») вы можете запросить у своего клиентского менеджера.

Для получения вычета необходимо:

• Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
• Заполнить заявление на возврат налога (с указанием банковских реквизитов).
• Приложить весь перечень документов, указанных выше.